年末調整 過不足額の計算
1年分の給与総額・源泉徴収した税額・各種控除を入れると、年調年税額と過不足額（本人に返す超過額か追加で引く不足額か）を出します。
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この計算は国税庁が公表する計算式・税額表にもとづきます。税理士の監修は受けていません。申告・納付の判断は、税務署または税理士にご確認ください。
年末調整 過不足額の計算の使い方
公開：2026年10月15日 ページの最終更新：2026年10月17日 公式情報の確認日：2026年10月15日 運営：株式会社ブライトアセット（担当：板野 克基）
給与・賞与の支払総額には、その年に支払った給与と賞与の合計（通勤手当などの非課税分を除く）を入れます。源泉徴収した税額の合計には、毎月の給与と賞与から天引きした所得税を足して入れてください。社会保険料や生命保険料控除などは、扶養控除等申告書・保険料控除申告書に書かれた控除額を入れます。基礎控除は空欄にすると給与所得から自動で出します（目安）。結果の「超過額」は本人に返す額、「不足額」は本人から追加で引く額です。
出典・確認日
- https://www.nta.go.jp/users/gensen/nencho/index.htm（2026年10月15日確認）
- https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1410.htm（2026年10月15日確認）
- https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1199.htm（2026年10月15日確認）
- https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm（2026年10月15日確認）
- https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/2026kaisei.pdf（2026年10月15日確認）
年末調整 過不足額の計算のよくある質問
- 年末調整の過不足額とは何ですか？
- 1年間に給与・賞与から源泉徴収した所得税の合計と、年末調整で確定した年税額（年調年税額）との差です。源泉徴収した額のほうが多ければ「超過額」として本人に返し、少なければ「不足額」として本人から追加で徴収します。
→ 詳しくは「年末調整の過不足額の求め方（令和8年分・2026年12月の年末調整）」 - 年調年税額はどう計算するのですか？
- 給与所得控除後の金額から社会保険料・保険料控除・扶養控除・基礎控除などを引き、千円未満を切り捨てて税率をかけます（算出所得税額）。そこから住宅借入金等特別控除を引いた年調所得税額に102.1%をかけ、百円未満を切り捨てた額が年調年税額です。
→ 詳しくは「源泉徴収票の見方（給与所得の源泉徴収票の4つの金額欄）」 - 給与ソフトや手計算の結果と少しずれるのはなぜですか？
- 年末調整では、給与所得控除後の金額を国税庁の表（一定の刻み）で求めます。このツールは計算式で出しているため、端数で差が出ることがあります。控除額も年ごとに改正されるので、結果は目安として使い、最新の国税庁の手引きで確認してください。
このツールの審査
審査済み（自動検査） 検査日：2026年10月16日 掲載の基準と検査の方法
型：ブラウザ型／確認した環境：Chrome・Edge・Safari・Firefox の最新版（パソコン・スマートフォン）／保守：当社のサイトで提供しているあいだ／版：1.0（2026年10月15日 公開）
- 外部へデータを送る命令（fetch・XMLHttpRequest・WebSocket・sendBeacon など）がないこと
- 別のサイトへ移動する命令（location の書き換え・window.open・自動転送）や、外部へのリンク・フォーム送信がないこと
- 文字列をプログラムとして実行する命令（eval など）がないこと
例外として認めているもの（入力したデータは含みません）
- なし
サイト共通の計測（閲覧・ボタン操作の記録。ツールに入力した内容は含みません）と紹介リンクの記録は、ツールとは別の部品です。扱いはプライバシーポリシーに書いています。この検査はコードの自動検査です。すべての抜け道を見つけられると保証するものではありません。